Votre partenaire Finance / Tax / Compliance / Controlling / Audit, sur Suisse et à l'International
LEMANIA FIDUCIAIRE
Ancrage Suisse, Perspective Européenne
La Suisse occupe une position unique en Europe : hors de l'Union Européenne mais profondément interconnectée avec elle.
=> Opportunités considérables pour les entreprises qui savent en tirer parti.
Nous accompagnons des sociétés opérant dans plusieurs pays, des PME familiales aux Groupes de Sociétés, dans la sécurisation juridique et fiscale de leurs opérations transfrontalières. Chaque mandat international est traité avec une attention particulière aux conventions de double imposition, aux obligations déclaratives multi-juridictionnelles et aux risques de résidence fiscale.
La Conformité (Compliance) est essentielle : coordination de vos obligations, veille Juridique et technique, alertes sur les points de conformité impactant votre quotidien.
🇨🇭 Droit Suisse
CO, LTVa, LIFD, LHID, LBA, LSFin, ...
🇪🇺 Standards UE
RGPD, BEPS, TVA, DAC6, IFRS, AI Act, MiCA, MIF2, ....
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Expertise Technique au Service de votre Entreprise
Notre Fiduciaire vous accompagne sur des Missions transversales, vous ouvre l'esprit, vous forme, vous soutient dans votre développement ou restructuration
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Comptabilité Financière
Comptabilité Financière
(ou comptabilité générale) recouvre l'ensemble des travaux qui permettent d'enregistrer les opérations de l'entreprise et de produire les documents de clôture exigés par le droit des obligations (art. 957 ss CO)
Outils => Nous travaillons exclusivement sur deux Cloud différents dans leurs caractéristiques: GDrive (c) et Infomaniak KDrive (c) ; nous travaillons en mode Zero Papier depuis 1995 ; nous utilisons des portails comptables sociaux et fiscaux distanciels ainsi que des applications utilisant une IA Générative & Machine Learning. Nous savons également paramétrer, installer et utiliser une IA en mode "fermé" dite Locale ou On-Premise. Tout Client bénéficie d'un dossier immatériel dans lequel les informations sont classées et hiérarchisées : nous y déposons les documents que nous générons & obtenons, le client ceux qu'il génère & obtient, nos travaux sont donc accessibles à tout moment et tout lieu (sous réserve d'une réponse positive d'authentification). Le travail est donc dit Collaboratif. Le Client peut sans réserves nous solliciter pour être formé et ainsi utiliser ces outils efficacement.
Tenue => nous enregistrons la totalité des flux réels et monétaires, vous externaliser donc cette fonction. Les documents, contrats, pièces comptables sont conservés par le Client mais nous travaillons à partir d'une copie numérique sur le Cloud.
Supervision => vous internalisez la fonction de tenue et nous intervenons pour vérifier, modifier, compléter. Nous travaillons à partir de vos pièces, chez vous, ainsi que vos procédures (si existantes et qualifiées) ;
Etats intermédiaires => situations fixées pendant l'exercice, pour se positionner plus rapidement et avoir une vision proactive, sur des périodes à définir (semestre, trimestre, pré-investissement, ...)
Etats Annuels => Bilan, Pertes & Profits, Annexe aux comptes annuels, déclarations annuelles
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Travaux Fiscaux
Ces travaux sont souvent quotidiens, récurrents ...
- paramétrage des taux de TVA sur logiciels CRM
- décompte de TVA (méthode effective & TDFN taux dette fiscale nette) et concordance annuelle
- impôt à la source (non résidents)
- taxe tourisme
- relations avec l'AFCantonale
- relations avec l'AFC Admin Fédérale des Contributions
- impôt sur le bénéfice (IFD / ICC)
- impôt sur le revenu (IFD / ICC
- veille légale et règlementaire
... Mais nécessitent aussi du conseil en matière fiscale
- seuil imposition TVA
- arbitrage fiscalité inter cantonale
- imposition des dividendes (CH et hors CH)
- Fortune Commerciale
- Fortune Privée
- Arbitrage Privé / Commercial
- Optimisation fiscale (en CH et hors CH), dans le respect des Lois et sans concourir à l'Abus de Droit
- Assistance aux contrôles fiscaux
Travaux Sociaux
De nombreux travaux également quotidiens, et récurrents ...
- décompte des heures de travail, d'absence, de congés, de maladie & accident
- établissement des bulletins de salaire
- certificats de salaire
- déclarations provisionnelles et rectificatives auprès des Caisses AVS, LPP
- déclarations LAA-P et LAA-NP, CCNT
- veille légale et règlementaire
... mais également des missions de conseil liées
- rédaction des contrats de travail (prestation.régulières & irrégulières)
- fin de contrat de travail
- calcul du coût chargé d'un salarié
- calcul des cotisations Indépendants et de la couverture sociale en lien
- gestion des RHT
- gestion OCIRT (pour Bâtiment notamment)
- Optimisation sociale (en CH et hors CH), dans le respect des Lois et sans concourir à l'Abus de Droit
- Assistance aux contrôles sociaux
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Controlling (Comptabilité Analytique / de Gestion)
- Mise en place d'une comptabilité analytique informatisée, avec définition des centres de coûts / profits, des sections et sous-sections, des ventilations analytiques
- Mise en place d'outils de Reporting
- Analyse des postes de coûts (et notamment leur mécanique propre & imbriquée)
- Utilisation de l'IA pour automatiser les tâches répétitives, cibler les variations suspectes et alarmantes
- Surveillance de nouveaux produits et services
- Mise en place du process de Controlling dans de nouvelles filiales
- Transformer les données chiffrées en leviers de performance est notre mission centrale
- Tableaux de bord sur mesure
- Processus budgétaires rigoureux et analyses de variance permettant de prendre des décisions rapides et impactantes, au bon moment.
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Finance de Marché & Finance d'Entreprise
De la structuration de financements complexes à l'optimisation de vos flux de trésorerie, nous apportons une expertise de haut niveau en corporate finance.
- Conventions de trésorerie (dans le pays et à l'international)
- Conventions de prestations notamment Management Fees
- Remontées de dividendes
- Cash-Pooling
- Budgets de trésorerie puis Reporting
- Valorisations, fusions-acquisitions, levées de fonds
- Effets de levier pour accéder à un objectif économique et financier hors d'atteinte dans un premier temps
- Cession d'entreprise & de branches partielles d'activité
- Transmission
- Relocalisation
- Joint-Venture
- Effet de levier par l'entrée d'investisseurs & Business Angels
- Aides des Instances publiques (financement)
- Refinancement (cessions puis locations d'actifs, ...)
- Partenariats financiers entres TPE et PME
- Méthodologie / outils des Grands Groupes de Sociétés
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Spécialiste des Groupes de Sociétés (Holding / Société Mère) ....
La gestion d'un groupe de sociétés requiert une expertise transversale qui dépasse largement la comptabilité ordinaire. Nous sommes vos architectes de gouvernance, vos conseillers en fiscalité de groupe et vos garants de la solidité de vos structures patrimoniales et opérationnelles.
Architecture de Holding & Societé Mère
En vous expliquant en détail les caractéristiques de ces deux structurations, nous vous assistons dans la création d'un Groupe de Sociétés adapté à vos objectifs :
- centralisation du cash,
- protection des actifs,
- optimisation de la remontée de dividendes.
La société mère / holding devient le pivot stratégique de votre groupe, correctement positionnée sur le plan juridique et fiscal pour maximiser votre efficience globale et faciliter la transmission patrimoniale.
Nous vous formons aux process Groupe, notamment les Management Fees, Conventions de prestations, Conventions de trésorerie, Cash Pooling.
Nous veillons à ne pas contribuer, même indirectement, à générer un abus de Droit en matière Fiscale / détournement de fonds / blanchiment de fraude
Fiscalité Internationale
Les enjeux fiscaux d'un groupe international sont d'une complexité croissante :
- Prix de transfert,
- établissements stables,
- retenues à la source,
- substance économique
- conventions fiscales
Nous anticipons les évolutions réglementaires pour sécuriser vos positions fiscales.
Notre approche proactive limite les risques de requalification et renforce votre position face aux administrations fiscales de tous pays mais plus particulièrement Zone UE.
Nous ne sommes pas omniscients, mais nous savons lire et exploiter les conventions fiscales et pouvons donc vous assister sur des implantations variées mais hors Paradis Fiscaux (que nous nous interdions par principe).
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..... Spécialiste des Groupes de Sociétés (Holding / Société Mère)
Structuration & Sécurisation
La robustesse de votre structure de groupe conditionne la sécurité de vos participations et la continuité de votre développement. Nous analysons
- les flux intersociétés (futurs & actuels),
- les conventions intragroupe
- les mécanismes de financement pour garantir leur conformité et leur efficacité
Une structuration solide est le socle de votre croissance durable. Ceci non seulement pour le respect de la Conformité (Compliance) mais aussi pour peréniser votre Groupe et pouvoir le transmettre / céder ultérieurement.
Consolidation des Comptes
La production d'états financiers consolidés conformes aux normes Swiss GAAP RPC ou IFRS est une obligation légale pour de nombreux groupes.
Nous prenons en charge l'intégralité du processus de consolidation, des retraitements d'élimination aux notes annexes, pour des comptes consolidés qui reflètent fidèlement la réalité économique de votre groupe.
Nous vous asistons également dans la lecture de comptes consolidés de vos partenaires commerciaux ainsi que de Groupes dans lesquels vous souhaiteriez intégrer votre Entreprise.
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Conformité et Compliance : Votre Bouclier
Dans un environnement réglementaire suisse et européen de plus en plus exigeant, la compliance n'est plus une option : c'est un avantage concurrentiel.
Les entreprises qui anticipent et maîtrisent leurs obligations réglementaires évitent des sanctions coûteuses et renforcent leur crédibilité auprès de leurs partenaires financiers, institutionnels et commerciaux.
Notre équipe de compliance met en œuvre des dispositifs structurés et robustes, calibrés sur votre secteur d'activité et votre taille. Nous réalisons des audits de conformité approfondis, identifions les zones de vulnérabilité et vous accompagnons dans la mise en place de procédures correctives pérennes.
La prévention est toujours moins coûteuse que la remédiation.
De la lutte anti-blanchiment (LBA/AMLA) aux exigences FINMA en passant par les obligations FATCA et CRS, nous couvrons l'intégralité du spectre réglementaire applicable à votre structure. Notre approche proactive transforme vos contraintes réglementaires en leviers de gouvernance et de confiance.
- Due Diligence rigoureuse aux standards KYC/AML suisses et internationaux
- Gestion proactive des risques réglementaires, fiscaux et opérationnels
- Gouvernance renforcée pour assurer la pérennité de votre structure
- Reporting réglementaire : FATCA, CRS, DAC6, BEPS pillar II
Audit de Conformité
Cartographie complète de vos obligations et identification des écarts.
Nos partenaires sont des références dans des domaines techniques spécialises : Banque, Assurance, BlockChain, Produits Dérivés, Titrisation, Social, RGPD, RSE, AI Act, …
Dispositif AML/LBA
Mise en place et validation de vos procédures anti-blanchiment.
Nous sommes inscrits en France auprès de TRACFIN au titre des Professionnels de la Finance et du Chiffre ; nous avons suivi les formations Obligatoires & Complémentaires de l'Ordre des Experts Comptables (France) adaptées au haut degré de remontée des suspicions financières en vigueur.
Nous formons également dans le cadre de Hautes Ecoles sur ces problématiques (CH & FRA)
Formation / Sensibilisation / Monitoring
Accompagnement de vos équipes sur les enjeux réglementaires clés.
Analyse comportementale de vos intervenants afin de cibler les risques de pratiques générant des suspicions
Mise en place d'une politique de Compliance limitant les actions risquées / suspicieuses
Veille réglementaire et actualisation permanente de vos procéduresAlertes régulières sur les modifications réglementaires, la doctrine, la jurisprudence, l'évolution des pays dans lesquels vous entretenez des relations commerciales
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FORMATIONS TECHNIQUES & DECOUVERTES
Parce que la meilleure expertise est celle que vous internalisez, nous plaçons le transfert de compétences au cœur de notre mission.
Nos programmes de formation sont conçus pour les dirigeants, DAF, contrôleurs de gestion et responsables financiers qui souhaitent comprendre en profondeur leurs enjeux financiers et fiscaux.
Toutes nos formations peuvent être dispensées en présentiel à Genève mais aussi en format distanciel.
Les programmes sont entièrement personnalisés selon vos besoins spécifiques.Nos Partenaires sont des Professionnels de la Formation
Votre Autonomie ...
Un accompagnement orienté vers votre indépendance : nous construisons vos capacités internes pour que vous soyez acteur de votre réussite financière au quotidien.Nous vous assistons pour vous rendre plus autonome dans la lecture et l'analyse de vos comptes annuels (et donc de ceux des tiers)
Ateliers Finance
- Sessions pratiques sur la lecture et l'analyse des états financiers, la gestion de trésorerie et le pilotage par les ratios.
- Adaptées à votre secteur.Sessions sur la Finance de Marché (ETF, Options, Obligations, Crowdfunding, Crypto, ….)
- Sessions sur les mathématiques financières (TRI, actualisation, intérêts composés, rendement, …)
Fiscalité Appliquée
Formation sur
- la fiscalité des entreprises suisses
- la fiscalité UE
- les enjeux de TVA,
- la fiscalité internationale hors UE
- les déclarations fiscales prifessionnelles et personnelles
- les mécanismes d'optimisation légaux disponibles.
Conseil Stratégique
- Sessions individuelles avec des experts pour analyser votre situation, définir vos priorités et vous donner les clés pour prendre de meilleures décisions financières.
- Ateliers d'ouverture aux process des Grands Groupes
- Ateliers sur les opportunités et la veille stratégique (prospective)
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NEWSLETTER "LE HUB' DE L'EXPERTISE"
Newsletter Hebdomadaire
Restez informé des évolutions
- Juridiques
- techniques
- Fiscales
- Réglementaires
- Economiques
qui impactent vos décisions. Notre newsletter hebdomadaire est rédigée par nos soins (ce n'est donc pas issu d'un abonnement que nous aurions souscrit) et destinée aux professionnels qui souhaitent des analyses actionnables, pas des résumés généralistes.Chaque édition décrypte une actualité :
- modification législative suisse,
- directive européenne,
- jurisprudence fiscale,
- tendance de marché
et en tire des conclusions pratiques pour votre entreprise. En quelques minutes de lecture, vous gagnez une perspective.
DECRYPTAGE REGLEMENTAIRE
Pour se tenir informé et anticiper ....
ANALYSES EXCLUSIVES
Pour étudier un Cap technique ...
LA BOURSE / LES VECTEURS FINANCIERS
Ce n'est pas un Conseil Financier ...
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ET SI L'ON PARLAIT IA ......
L'intelligence artificielle générative est apparue sous ses formes modernes et techniques au milieu des années 2014 avec l'invention des réseaux antagonistes génératifs (GAN), avant de se révéler au grand public fin 2022 grâce au lancement de ChatGPT.
Fin 2022 : Lancement de ChatGPT par OpenAI, marquant l'accès massif de l'IA générative (texte, image, code) au grand public.
Désormais, on connait surtout ChatGPT (c) et Claude AI (c).
- IA générative => celle que vous connaissez et qui, à partir d'une description succincte / détaillée de ce que vous voulez obtenir (prompt), génère des textes images vidéos, lignes de code, programmes, ...
- Machine Learning => sous-discipline de l'intelligence artificielle qui permet aux ordinateurs d'apprendre à réaliser des tâches sans avoir été explicitement programmés pour cela ; à partir de grandes quantités de données et d'algorithmes, le programme apprend en conservant certaines traces comportementales des personnes ayant interragi
- Deep Learning => le hardware est différent puisque bâti avec des microprocesseurs intégrant des réseaux neuronaux artificiels ; nécessite d'énormes quantités de données mais la machine les traite et les interprète afin de trouver des solutions à des problèmes ; la machine a la capacité à trouver des solutions alternatives pour contourner un problème, à se grouper entre IA Deep Learning pour augmenter la force de calcul, à se passer complètement de l'humain
Les principaux programmes utilisés par notre Fiduciaire fonctionnent nativement avec l'IA Machine Learning.
Les Cloud (Infomaniak (c) et GDrive (c)) l'incorporent aussi avec + ou - de discrétion d'intrusion.
Il est néanmoins possible, à votre demande, de faire fonctionner une ou des IA en "mode cloisonné" :
- IA sur Site (On-Premise AI)
- IA hébergée de bout en bout (Self-Hosted AI)
Dans le cadre de nos FORMATIONS, nous avons la capacité Interne de vous former à ces outils et avons des Intervenants Externes spécialistes et référencés UE pour leurs compétences, pour des interventions + pointues.
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LA BLOCK CHAIN APPLIQUEE AUX ENTREPRISE
Le PoW est le mécanisme de consensus qui permet au réseau BTC (BiTCoin) de valider les transactions et de sécuriser son historique sans autorité centrale. Ses règles essentielles :
- chaque bloc de transactions est validé par des « mineurs »
- cette preuve de travail / Proof Of Work (PoW) rend la falsification a posteriori extrêmement coûteuse
- la difficulté du calcul est réajustée automatiquement
- chaque bloc contient l'empreinte (hash) du bloc précédent
- la « chaîne la plus longue », celle qui a demandé le plus de travail cumulé, fait foi
- le réseau est ouvert (permissionless)
Pour un projet développé entre plusieurs sociétés, ces point peuvent être intéressants à developper, notamment les propriétés du PoW obtenues par ancrage sur la chaîne BTC elle-même, plutôt qu'en reproduisant tout le mécanisme :
- l'horodatage infalsifiable d'un livrable ou d'une décision, opposable à un tiers (ycompris devant un juge) sans dépendre de la bonne foi d'aucune des 10 PME
- la preuve d'antériorité et de paternité d'une contribution, utile en cas de litige sur lapropriété intellectuelle
- la résistance à la réécriture de l'historique par une partie qui contrôlerait un nœud
Dans le cadre de votre développement et de votre projet, nous vous accompagnons pour intégrer cette BlockChain et de bénéficier de ses caractéristiques exceptionnelles.
Nous intervenons en collaboration sur votre Projet et avons des partenariats avec des spécialises reconnus UE.